涉年报虚假记载 中潜股份拟收350万罚单

小柚财经:涉年报虚假记载 中潜股份拟收350万罚单

   股价如同过山车的中潜股份(300526),公司及实控人被立案调查结果曝光。

  中潜股份5月30日晚间公告称,28日收到证监会广东监管局出具的《行政处罚事先告知书》。广东证监局认为,公司2019年年度报告因虚增营业利润存在虚假记载、未按规定披露日常经营性关联交易等行为,涉嫌违反《证券法》相关规定;拟对中潜股份责令改正,给予警告,并处以350万元罚款。对张顺、仰智慧给予警告,并分别处以200万元罚款。

  股价如同过山车

  中潜股份原本主营潜水装备产品生产,2016年登陆创业板,上市后不久就业绩变脸,营收增长几乎停滞,净利润则持续下滑。但市场感到诧异的是,中潜股份的股价走势如过山车。

  自2016年上市以来,中潜股份的股价一直表现平平,长期在10元之下徘徊。去年3月10日开始,公司股价逆市开启一波涨势,连续涨停,股价一度涨超180元,刷新历史高点。2019年4月至2020年4月,中潜股份股价一路飙涨,累计涨幅逾14倍。

  然而在创下历史新高后,股价随即急转而下,以最新收盘价23.96元每股计算,相较于前期182.78元/股的高点,累计跌幅达到86%,总市值蒸发290多亿元。

  股价的过山车走势等来监管层调查。去年10月,中潜股份因公司涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对公司立案调查。去年12月,证监会对中潜股份实控人仰智慧下发《调查通知书》,因涉嫌操纵证券市场,证监会决定对仰智慧进行立案调查。

  半年后,调查结果揭晓。中潜股份和仰智慧涉及“三宗罪”。

  证监会广东监管局出具的《行政处罚事先告知书》显示,中潜股份涉嫌违法的事实包括:2019年年度报告存在虚假记载、2019年年度报告未按规定披露关联交易、收购合肥大唐存储科技有限公司(简称“大唐存储)”项目披露的相关公告存在误导性陈述等。

  告知书披露,中潜股份2019年年报虚增营业收入3728.71万元,虚增营业成本1154.28万元,导致营业利润虚增2574.43万元,占当期利润总额的62.08%。

  2019年度,中潜股份与中天装备、惠州雅妍共发生经营性关联交易3710.02万元,占中潜股份2018年期末净资产的6.78%。中潜股份在2019年年度报告中未按规定披露上述关联交易情况。

  收购大唐存储项目时,中潜股份披露标的公司“大唐存储也是国内少数掌握商用最高安全等级国密商用算法芯片技术”。经查,该商业最高安全等级国密商用算法芯片技术的所有权不属于大唐存储,大唐存储需经授权使用并支付授权费。夸大了标的公司大唐存储的技术优势,严重影响投资者对收购事项及标的公司未来整体发展趋势的判断,构成误导性陈述。

  广东证监局拟决定对中潜股份责令改正,给予警告,并处以350万元罚款;对张顺、仰智慧给予警告,并分别处以200万元罚款;对郭建兵、明小燕给予警告,并分别处以150万元罚款;对卓泽鹏、张继红给予警告,并分别处以70万元罚款;对徐志宏、孙昌兴、鲍群、鲍金红、冯小燕、代利、李志慧给予警告,并分别处以50万元罚款。

  随着调查结果公布,中潜股份的退市风险或有所下降。中潜股份表示,根据《事先告知书》认定的情况,公司判断本次收到的《行政处罚事先告知书》涉及的信息披露违法行为未触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(2020年修订)的重大违法强制退市的情形。

  “海外赌王”仰智慧

  在证监会调查结果披露前,中潜股份已经问题不断,2020年报被出具保留意见。

  2020年度中潜股份被出具带有持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告。形成保留意见的基础之一为,2020年度公司内销收入中516.79万元潜水装备收入及1454.42万元材料销售收入存在业务单据缺失情况。会计师无法实施审计程序,以对该等收入的真实性和准确性获取充分、适当的审计证据。

  在此之前,中潜股份第三大股东披露爆仓风险。今年4月中潜股份公告称,公司第三大股东刘勇被强制平仓,导致被动减持公司股票68万股,占公司总股本的0.34%。刘勇与安信证券的融资本息余额尚有4138.26万元,这部分股票可能存在再次被强制平仓的风险。但截至5月14日,中潜股份仍无法联系上刘勇。

  这次处以200万元罚款的实控人仰智慧同样身份特殊。

  公开信息显示,仰智慧祖籍安徽安庆、1971年生人。仰智慧一度以在资本市场长袖善舞闻名。出身农村、仅有小学学历的仰智慧30多岁创办蓝鼎集团涉足地产,又先后通过卖壳ST迈亚等进入资本市场。近年,因为在济州岛运营赌场和度假村等产业,一度被市场成为“海外赌王”。

  2013年6月,他以总代价13.24亿港元收购嘉辉化工51.31%股份,借壳进入港股市场,并将公司更名蓝鼎国际(00582.HK)。2014年,蓝鼎国际以8.76亿港元对价全资收购一家海外公司,将后者旗下设于韩国济州岛五星级酒店凯悦酒店的赌场收入囊中,开始进军博彩业。

  回溯入主中潜股份的历程,2019年9月,仰智慧斥资3.5亿元拿下市值近23亿元的中潜股份股票,成为该公司第二大股东,并任公司总经理,入场半年账面净赚近80亿元。2020年7月9日,中潜股份原控股股东深圳爵盟将放弃所持全部股份对应的表决权,自此仰智慧成为成为中潜股份的实际控制人。

  不过,在被证监会立案调查后,仰智慧已向中潜股份提交书面辞职报告,以个人原因辞去公司董事兼总经理职务。

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